法人の節税対策【王道だけを税理士が解説】やってはいけない節税との違い【2026年版】
「今期は利益が出そうだから、何か節税をしておきたい」——決算が近づくと、多くの経営者がこう考えます。ところが世の中には、効果の薄い「節税商品」や、かえって会社の体力を奪う対策があふれています。なかには、税務調査で否認されてペナルティを招くものもあります。
続きを読む経営セーフティ共済 徹底解説【2026年版】税理士が教える賢い使い方と2つの落とし穴
経営セーフティ共済は、中小企業の「お金を残しながらの節税」の代表格として、私たち税理士が顧問先によく提案する制度です。掛金が全額損金になり、解約すれば戻ってくる——一見いいことずくめに見えますが、正しく使わないと「節税にならない」どころか、思わぬ課税を招くこともあります。
続きを読む経営セーフティ共済の前納とは【2026年版】決算前に最大240万円を損金にする手順と注意点
決算月が近づいて利益の着地が見えてきた——この段階で打てる数少ない大型の損金策が、経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）の前納です。
続きを読む経営セーフティ共済の解約手当金と出口戦略【2026年版】いつ解約すれば損しないかを税理士が解説
経営セーフティ共済は「入るとき」より「出るとき」が難しい制度です。
続きを読む経営セーフティ共済の貸付制度【2026年版】共済金貸付と一時貸付金の違い・使い方を税理士が解説
経営セーフティ共済の本来の機能は、節税ではなく「借りられること」です。貸付制度は2種類あり、性格がまったく異なります。
続きを読む経営セーフティ共済は節税にならない？【2026年版】その指摘が正しい場合と間違っている場合を税理士が整理
「経営セーフティ共済は節税になる」「いや、節税にならない」——検索すると正反対の主張が並びます。どちらが正しいのでしょうか。
続きを読む経営セーフティ共済の加入手続きと必要書類【2026年版】どこで・何を出せばよいか税理士が解説
経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）への加入は、取扱窓口（金融機関・商工会議所等）に所定の申込書類と確認書類を提出するだけ——手続き自体は難しくありません。ただし、実務では次の3点でつまずく方が多いです。
続きを読む出張旅費規程で節税する方法【2026年版】日当の相場・作り方・否認されない運用を税理士が解説
出張旅費規程は、中小企業が使える節税策の中でも否認リスクが低く、効果が長く続く「王道」のひとつです。
続きを読む役員社宅による節税【2026年版】賃貸料相当額の計算と手取りが増える仕組みを税理士が解説
役員社宅は、賃貸住まいの経営者にとって効果が大きく、毎年続き、否認リスクの低い節税策の代表格です。
続きを読む社用車の経費計上【2026年版】減価償却・中古車・リースの使い分けを税理士が解説
社用車は、購入代金だけでなくガソリン代・保険料・車検・自動車税・駐車場代まで、事業用である限りすべて会社の経費にできます。ただし、購入代金そのものは一括で経費になるわけではなく、減価償却で数年に分けて損金化します。
続きを読む決算賞与の要件と注意点【2026年版】未払計上で当期の損金にする3要件を税理士が解説
決算賞与は、数ある決算対策の中で「お金が社外に消えない」数少ない打ち手です。保険や物品の購入と違い、支出の100%が従業員に渡り、士気・定着という形で会社に返ってきます。
続きを読む法人の生命保険は節税になるのか【2026年版】ルール改正後の損金算入と正しい使い方を税理士が解説
結論から申し上げます。「節税のための法人保険」は、ルール改正によって実質的に終わっています。
続きを読む小規模企業共済を経営者が使う【2026年版】法人役員の加入条件・節税効果・受取り方を税理士が解説
小規模企業共済は、経営者・個人事業主のための「自分でつくる退職金」制度です（中小機構が運営）。そして税務上は、中小企業の経営者が使える個人の節税策として最優先で検討すべき制度のひとつです。
続きを読む倒産防止共済と経営セーフティ共済は同じ制度【2026年版】名前の違い・小規模企業共済との混同を税理士が整理
最初に結論です。「倒産防止共済」と「経営セーフティ共済」は、まったく同じ制度です。
続きを読む法人の決算前にやる節税対策チェックリスト【2026年版】期限順に税理士が総点検
決算前の節税対策には、明確な鉄則があります。「お金を使わない対策から先に、お金を使う対策は最後に」。
続きを読む法人の経費はどこまで認められるか【2026年版】損金の判断基準と否認されやすい支出を税理士が解説
「これは経費になりますか？」——税理士が最も多く受ける質問です。答えの判断基準は、突き詰めると一つしかありません。
続きを読む中小企業の設備投資減税【2026年版】少額特例・投資促進税制・経営強化税制を税理士が使い分け解説
中小企業が設備投資をするとき、購入代金を通常より早く・大きく損金にできる、あるいは税額そのものを直接減らせる税優遇が複数用意されています。代表的なものは3つです。
続きを読む賃上げ促進税制【2026年版】給与を増やすと税額が減る仕組みと中小企業の使い方を税理士が解説
賃上げ促進税制は、従業員の給与を前年より増やした会社が、増やした額の一部を法人税から直接控除できる制度です。「人件費を増やすと、その一部が税金で戻ってくる」——人を大切にする経営と節税が一致する、中小企業にとって貴重な制度です。
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